Sie machen sich in Portugal selbstständig? Wir halten die Buchhaltung einfach.
Marclant ist ein Buchhaltungsbüro in Vila Nova de Gaia, direkt bei Porto, seit 1978. Wir helfen Menschen, die aus dem Ausland kommen, die passende Rechtsform zu wählen, sich anzumelden und ihre portugiesische Buchhaltung in Ordnung zu halten. Schriftlich, auf Deutsch oder Englisch.
Drei Dinge, und die richtig.
Steuerliche Beratung zum Start
Selbstständig, Ein-Personen-Gesellschaft (Unipessoal), GmbH (Lda) oder Zweigniederlassung Ihres ausländischen Unternehmens. Wir schauen uns Ihre Tätigkeit, Ihre Kunden und Ihre Zahlen an und sagen Ihnen schriftlich, welche Form sinnvoll ist und warum.
Anmeldung
Wir melden Ihre Tätigkeit beim portugiesischen Finanzamt an oder gründen Ihre Gesellschaft, damit Sie vom ersten Tag an Rechnungen schreiben können.
Laufende Buchhaltung
Buchhaltung, Umsatzsteuer, Sozialversicherung und Steuererklärungen, pünktlich, jeden Monat, mit jemandem, dem Sie schreiben können.
Was ein Anwalt erledigt, bevor Sie zu uns kommen
Für diese Schritte braucht es einen rechtlichen Vertreter in Portugal, und das sind wir nicht. Das übernimmt ein Anwalt. Wenn Sie keinen haben, können wir Ihnen einen nennen, aber wir haben keinerlei Verbindung zu ihm.
- Portugiesische Steuernummer (NIF) beantragen
- Ein portugiesisches Bankkonto eröffnen
- Steuerliche oder rechtliche Vertretung in Portugal
- Visa und Aufenthaltstitel
- Onlinehandel (Onlineshops) nehmen wir nicht an.
- Ein paar digitale Kurse oder aufgezeichnete Stunden neben Ihrer Haupttätigkeit zu verkaufen, ist kein Problem.
Bevor Sie anfangen, klare Antworten.
Allgemeine Antworten nach dem portugiesischen Recht, das im November 2026 gilt. Jeder Fall ist anders, deshalb bestätigen wir Ihre Situation immer schriftlich, bevor Sie sich anmelden.
Arbeiten Sie mit ausländischen Selbstständigen und Unternehmen, deren Kunden im Ausland sind?
Ja. Wir sind seit 1978 ein Buchhaltungsbüro in Vila Nova de Gaia, und viele unserer Kunden verkaufen ihre Leistungen in andere Länder. Wichtig ist, dass der portugiesische Teil richtig gemacht wird und dass Sie ihn verstehen.
Selbstständig oder Gesellschaft: was soll ich wählen?
Die meisten starten als Selbstständige (trabalhador independente): das geht schneller und ist günstiger im Unterhalt. Eine Gesellschaft (Lda oder Unipessoal) zahlt stattdessen Körperschaftsteuer: 19 % im Jahr 2026 (sinkend auf 17 % bis 2028), und kleine und mittlere Unternehmen können auf die ersten 50.000 € steuerpflichtigen Gewinn 15 % zahlen, wenn sie die Voraussetzungen erfüllen. Eine Gesellschaft braucht immer eine vollständige Buchführung und hat mehr Pflichten. Sie lohnt sich, wenn die Gewinne deutlich höher sind. Wir rechnen es mit Ihnen durch, bevor Sie sich entscheiden.
Wie melde ich mich als Selbstständiger an?
Sie reichen beim Finanzamt eine Erklärung über den Beginn der Tätigkeit (declaração de início de atividade) ein, bevor Sie zu arbeiten beginnen. Wir bereiten sie mit Ihnen vor und reichen sie ein, mit den Tätigkeitscodes, die zu dem passen, was Sie wirklich tun.
Was ist das vereinfachte Regime, und wann brauche ich eine vollständige Buchführung?
Im vereinfachten Regime (regime simplificado), möglich bis 200.000 € Einnahmen im Jahr, werden Sie auf einen gesetzlich festgelegten Prozentsatz Ihrer Einnahmen besteuert (Artikel 31 des IRS-Gesetzbuchs): 75 % für die freien Berufe aus der Liste in Artikel 151, 35 % für andere Dienstleistungen und andere Sätze für andere Arten von Einnahmen. Bei 75 % und 35 % brauchen Sie Ausgaben von mindestens 15 % Ihrer Einnahmen, um den vollen Vorteil zu behalten (Ihre Sozialversicherungsbeiträge zählen dazu); der fehlende Teil wird besteuert. Wenn Sie die Grenze zwei Jahre hintereinander oder in einem Jahr um mehr als 25 % überschreiten, oder wenn Sie es so wählen, wechseln Sie zur vollständigen Buchführung (contabilidade organizada) und werden auf Ihren tatsächlichen Gewinn besteuert.
Gibt es Steuervorteile in den ersten Jahren?
Ja. Im vereinfachten Regime werden diese Prozentsätze im ersten Jahr der Tätigkeit um 50 % und im zweiten um 25 % gesenkt, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen (Artikel 31 Nr. 10 des IRS-Gesetzbuchs). Wir prüfen vor der Anmeldung, ob das für Sie gilt.
Wie funktioniert die Sozialversicherung für Selbstständige?
Wenn Sie sich zum ersten Mal als Selbstständiger anmelden, beginnen die Beiträge erst im 12. Monat nach dem Start. Danach zahlen die meisten Selbstständigen 21,4 %, berechnet auf 70 % ihrer Einnahmen aus Dienstleistungen, mit einer vierteljährlichen Erklärung jeweils Ende Januar, April, Juli und Oktober. Die Erklärungen übernehmen wir.
Muss ich Umsatzsteuer berechnen? Und bei Kunden in anderen Ländern?
Kleine Unternehmen können von der Umsatzsteuer befreit sein, wenn ihr Umsatz in Portugal im Vorjahr 15.000 € nicht überschritten hat (Artikel 53 des Umsatzsteuergesetzbuchs), wenn sie die Voraussetzungen erfüllen. Es gibt einen Spielraum: zwischen 15.000 und 18.750 € bleibt die Befreiung bis zum Jahresende; über 18.750 € fällt sie sofort weg. Die meisten Leistungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern werden ohne portugiesische Umsatzsteuer abgerechnet, mit dem Vermerk „IVA autoliquidação“ (Reverse-Charge), und in einer Zusammenfassenden Meldung angegeben. Online-Leistungen an Privatkunden in anderen EU-Ländern werden im Land des Kunden besteuert, sobald Ihr Gesamtbetrag für die ganze EU 10.000 € im Jahr übersteigt; über das OSS-Verfahren melden Sie diese Steuer von Portugal aus. Für Kunden außerhalb der EU gelten eigene Regeln. Wir gehen jede Art von Einnahme mit Ihnen durch.
Behalten meine Kunden Steuern von meinen Rechnungen ein?
Portugiesische Kunden mit vollständiger Buchführung behalten in der Regel 23 % für die Berufe aus der Liste in Artikel 151 des IRS-Gesetzbuchs ein, oder 11,5 % für andere Dienstleistungen. Wenn Sie erwarten, im Jahr unter 15.000 € zu bleiben, und diesen Betrag im Vorjahr nicht erreicht haben, können Sie auf den Einbehalt verzichten (Artikel 101-B). Im Ausland einbehaltene Steuer kann oft über ein Doppelbesteuerungsabkommen in Portugal angerechnet werden; das prüfen wir im Einzelfall.
Welche Rechnungssoftware soll ich nutzen? Ich arbeite mit einem Mac.
Jede vom Finanzamt zertifizierte Rechnungssoftware, die im Browser läuft, funktioniert auf dem Mac: zum Beispiel InvoiceXpress, Moloni, FIZ, Vendus oder TOConline. Für einfache Fälle sind auch die kostenlosen Rechnungen im Portal des Finanzamts (faturas-recibo) zulässig. Das Software-Abo zahlen Sie selbst, getrennt von unserem Honorar, und Sie können Ihre Unterlagen online mit uns teilen.
Geht alles schriftlich und auf Deutsch?
Ja. Fragen, Unterlagen und Beratung per E-Mail, auf Deutsch oder Englisch, wie Sie möchten. Wenn etwas davon abhängt, wie das Finanzamt das Gesetz auslegt, sagen wir Ihnen das klar, damit Sie wissen, was feststeht und was nicht.
Was kostet das?
Ab 150 € zzgl. MwSt. im Monat. Wenn wir Ihre Tätigkeit, die erwarteten Einnahmen und die Zahl Ihrer Rechnungen kennen, schicken wir Ihnen ein festes schriftliches Angebot, inklusive einmaliger Kosten für die Anmeldung, damit Sie den vollen Preis kennen, bevor Sie anfangen.
Ab 150 € zzgl. MwSt. im Monat.
- Steuerliche Beratung zur passenden Rechtsform
- Anmeldung der Tätigkeit oder Gründung der Gesellschaft
- Laufende Buchhaltung
- Umsatzsteuer, Sozialversicherung und Steuererklärungen
- Antworten auf Ihre Fragen, schriftlich, auf Deutsch oder Englisch
Der endgültige Preis hängt von Ihrer Tätigkeit und Ihrem Volumen ab. Sie bekommen vorher ein festes schriftliches Angebot. Keine Anrufe nötig: schreiben Sie uns unten oder an info@marclant.com.